청약통장 넣으면 소득공제 얼마 받을까, 무주택 직장인 조건은 (총급여 7천·300만원·40% 2026)

주택청약종합저축은 집을 사려는 목적 외에, 무주택 근로자라면 연말정산에서 소득공제도 받을 수 있습니다. 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주가 대상이고, 연 납입액 300만원 한도의 40%(최대 120만원)를 근로소득에서 공제합니다. 다만 가입 후 5년 안에 해지하면 그동안 받은 공제를 추징당하니, 조건과 유지 기간을 함께 따져야 합니다.

핵심 3줄
① 대상 = 총급여 7천만원 이하 근로자 중, 과세기간 내내 무주택 세대주(2025년부터 배우자도 포함).
② 공제 = 연 납입 300만원 한도 × 40% = 최대 120만원 소득공제. 2028년 말까지 납입분에 적용.
③ 가입 5년 내 중도해지·국민주택규모 초과 주택 당첨 시 추징(납입누계액의 6%).

쉽게 이해하기: 내 집 마련 준비 중인 직장인 한씨 이야기

예를 들어 보겠습니다. 가정하면, 한씨는 총급여 5,000만원인 무주택 직장인이고 세대주입니다. 내 집 마련을 위해 청약통장에 매달 25만원씩, 1년에 300만원을 넣습니다.

한씨는 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주라 소득공제 대상입니다. 연 300만원을 넣었으니 공제 대상은 한도인 300만원이고, 그 40%인 120만원이 근로소득에서 공제됩니다. 청약 자격을 쌓으면서 세금도 줄이는 '일석이조'인 셈입니다.

개인적으로 이 공제에서 가장 많이 놓치는 건 '무주택확인서'입니다. 이 서류를 기한 안에 은행에 내지 않으면 조건을 갖추고도 공제를 못 받는 경우가 생깁니다.

소득공제, 얼마나 받나요?

연 납입액 300만원을 한도로, 그 40%를 소득공제합니다. 300만원을 다 넣으면 공제 대상 금액은 300만원, 공제액은 120만원입니다.

연 납입액	공제 대상(300만원 한도)	소득공제액(40%)
120만원	120만원	48만원
240만원	240만원	96만원
300만원 이상	300만원	120만원

주의할 점은 이것이 '세액'을 120만원 깎아 주는 것이 아니라 소득을 120만원 줄여 주는 소득공제라는 것입니다. 실제 줄어드는 세금은 본인 세율에 따라 달라집니다.

누가 받을 수 있나요?

총급여 7천만원 이하 근로자이면서, 과세기간 동안 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주여야 합니다. 세 가지를 모두 봐야 합니다.

소득: 총급여액 7천만원 이하 근로소득자
무주택: 해당 과세기간 중 주택을 보유한 사실이 없을 것(연도 중 주택을 가진 적이 있으면 제외)
세대주: 무주택 세대의 세대주(2025년부터 세대주의 배우자도 공제 대상에 포함)

이 공제는 2028년 12월 31일까지 납입한 금액에 적용되는 제도입니다.

무주택확인서는 언제까지 내야 하나요?

소득공제를 처음 신청하는 해의 다음 연도 2월 말까지, 저축을 취급하는 은행에 무주택확인서를 제출해야 합니다. 이 서류가 있어야 은행이 납입 내역을 공제용으로 처리합니다. 조건을 다 갖추고도 이 절차를 빠뜨려 공제를 못 받는 사례가 많으니, 연말정산 전에 미리 챙겨 두는 것이 좋습니다.

중간에 해지하면 어떻게 되나요?

가입일부터 5년 안에 해지하면, 그동안 공제받은 금액을 추징합니다. 또 국민주택규모(전용 85㎡)를 초과하는 주택에 당첨된 경우에도 추징 대상이 됩니다. 추징세액은 공제를 적용받은 이후 납입한 금액(연 300만원 한도)의 누계액에 6%를 곱해 계산하며, 해지하는 저축에서 떼어 갑니다. 즉 공제받은 세금을 사실상 돌려주는 구조라, 5년을 유지할 수 있을 때 공제를 신청하는 것이 안전합니다.